Pensiones: tarea no resuelta

Por Dr. Francisco García Castillo

Profesor de Tiempo Completo del Sección de Actuaría, Física y Matemáticas

francisco.garcia@udlap.mx

En octubre de 2019, el Secretario de Hacienda Arturo Herrera externó la posibilidad de incrementar la perduración de retiro (de 65 a 68 abriles) para los cotizantes al IMSS. A partir de ello, se dieron diversos planteamientos (CONSAR y personas asociadas al tema pensionario), culminando con el Presidente de México, quien señaló que no incrementaría la perduración de retiro.

Sin confiscación, hay coincidencia en que el sistema pensionario en México deberá ser objeto de una reforma ‒véase OCDE (2019) y BID (2019)‒. Por ejemplo, se ha señalado la requisito de incrementar la tasa de contribución del sistema de pensiones: la tasa promedio en los países de la OCDE es del 18%; mientras que en México es del 6.5%.

En la carrera de Actuaría de la UDLAP se revisan estos temas, y con el propósito de ofrecer líneas alternativas de estudio, se realizaron diversas simulaciones para calcular las pensiones bajo dos escenarios: en uno se incorporó la propuesta de aumentar la perduración de retiro a 68 abriles; y en el otro, se incrementó solamente la contribución para el retiro, del 6.5% al 10% del salario. La comparación de los resultados se hace en términos de tasas de remplazo, que es el porcentaje de la pensión con respecto al postrer salario cotizado[1].

• Ley flagrante. En promedio, la tasa de remplazo para mujeres y hombres es del 30% y 32%, respectivamente. La tasa de remplazo máxima es del 40% para mujeres que cotizan desde perduración 18, y de 45% para hombres. Las tasas disminuyen conforme se incrementa la perduración de ingreso, manteniéndose por hacia lo alto del 30% hasta la perduración de ingreso de 45.
• Incremento a la perduración de retiro. La tasa de remplazo promedio para mujeres es del 38% y para hombres del 40%. La tasa de remplazo máxima es, respectivamente, del 49% y 55% para mujeres y hombres que cotizan desde perduración 18. Las tasas disminuyen conforme se incrementa la perduración de ingreso, manteniéndose por hacia lo alto del 30% hasta perduración de ingreso 50.
• Incremento a la tasa de contribución. La tasa de remplazo promedio para mujeres y hombres es del 39% y del 43%, respectivamente. Por rango de perduración, la tasa de remplazo máxima es del 61% para mujeres que cotizan desde perduración 18 y para hombres, del 68%. Las tasas disminuyen conforme se incrementa la perduración de ingreso, manteniéndose por hacia lo alto del 30% hasta perduración de ingreso 45.

Por lo tanto, en el liberal plazo el incremento en la contribución al retiro es más efectiva que el incremento en la perduración de retiro, pues se obtienen mejores tasas de remplazo para trabajadores menores a 40 abriles; mientras que, en el corto plazo, el incremento en la perduración de retiro es más efectiva, pues las tasas de remplazo son mejores para trabajadores con 40 abriles o más. Sin confiscación, al considerar que la población objetivo es la Concepción Afore (a quienes les aplica la Ley del Seguro Social de 1997), se recomienda la propuesta de incrementar la tasa de contribución al retiro. Mientras no haya una reforma integral al sistema de pensiones en México, se sugiere a los trabajadores realizar aportaciones voluntarias.

[1] Supuestos: El salario por perduración fue el reportado en la Valuación Actuarial de Invalidez y Vida (IMSS, 2019), se consideró una densidad de cotización del 80%, un rendimiento de Afores del 9.73% anual, la inflación del 3.7% anual, y crecimiento salarial vivo del 0.5% anual. Fuente: Cálculos propios, con apoyo de Omar Cervantes, estudiante de la carrera de Actuaría en la UDLAP.